Lieu de formation
Modula Formation : Bordeaux, Bayonne, Limoges, La Rochelle ou à distance sur demande
Délais d'accès
Variable en fonction de votre statut, du financeur et de notre planning inter
Suggestion : Comptabilité - Perfectionnement
Programme
• Connaitre les différences entre comptabilité et fiscalité
• S’informer des actualités fiscales (dont Loi des finances)
• Connaitre les différentes structures d’entreprise soumises à l’IS
• Connaitre le procéssus fiscal : période d’imposition et déroulé
• Retraiter les charges comptables, fiscalement réintégrables :
- Amortissements excédentaires
- Location véhicules de tourisme
- Ecarts de change
- Primes d’assurances,
- Cadeaux,
- Publicité,
- Impots et taxes,
- Jetons de présence,
- Charges financières.
• Retraiter les produits comptables, fiscalement non imposables :
- Ecart de conversion,
- Reprises sur provision
- Produits financiers
• Passer du résultat comptable au résultat fiscal après retraitements.
• Calculer l’IS et le comptabiliser
• Les acomptes et solde
• Les déficits
• Compléter l’imprimé Cerfa 2058-A
Cas pratiques et exercices d’application
